Artykuł sponsorowany
Darowizna w rodzinie – co musisz wiedzieć?
Przekazanie majątku najbliższym nie zawsze oznacza brak obowiązków prawnych i podatkowych. Zrozumienie różnicy między darowizną a spadkiem pomoże Ci podjąć świadomą decyzję, uniknąć kosztownych błędów i zabezpieczyć interesy rodziny.
Czym jest darowizna w rodzinie?
Darowizna w rodzinie to nieodpłatne przekazanie majątku określonej osobie, zazwyczaj dziecku, wnukowi lub małżonkowi. Takie działanie może dotyczyć nieruchomości, środków finansowych, ruchomości czy praw majątkowych. W relacjach rodzinnych tego typu umowy często wiążą się z emocjami, ale warto pamiętać, że niosą też skutki prawne. Umowy darowizny powinny być zawierane z rozwagą, a ich forma zależy od rodzaju przekazywanego majątku.
Darowizna a spadek – najważniejsze różnice
Darowizna następuje za życia darczyńcy, natomiast spadek ma miejsce po śmierci spadkodawcy. W praktyce oznacza to, że darowizny dokonane przed śmiercią mogą mieć wpływ na wysokość schedy spadkowej. Różnice obejmują również zasady opodatkowania i procedury formalne. Warto pamiętać, że przekazanie majątku może wywołać roszczenia innych spadkobierców przy obliczaniu zachowku.
Kiedy powstaje obowiązek podatkowy?
Obowiązek podatkowy pojawia się w momencie przyjęcia darowizny – niezależnie od tego, czy jest to przekaz pieniężny, czy nieruchomość. Obdarowany ma obowiązek zgłoszenia tego faktu do urzędu skarbowego, chyba że korzysta ze zwolnienia. Termin wynosi 6 miesięcy od otrzymania darowizny i jego przekroczenie grozi koniecznością zapłaty podatku. Nawet darowizna w rodzinie dokonana pomiędzy osobami najbliższymi może podlegać obowiązkowi podatkowemu, jeżeli nie zostaną odpowiednio udokumentowane.
Jakie darowizny są zwolnione z podatku?
Darowizna w rodzinie może być całkowicie zwolniona z podatku, jeśli została przekazana osobie z tzw. grupy zerowej. Obejmuje ona małżonka, dzieci, wnuki, rodziców, dziadków, rodzeństwo, a także pasierbów, ojczyma i macochę. Warunkiem zwolnienia jest jednak zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego w określonym terminie. Jeśli tego nie zrobisz, nawet najbliższa osoba będzie musiała zapłacić podatek od spadków i darowizn.
Darowizna a zachowek – jak wpływa na dziedziczenie?
Darowizny dokonane za życia spadkodawcy mogą mieć realny wpływ na wysokość zachowku po jego śmierci. W przypadku, gdy obdarowany otrzymał znaczną część majątku, pozostali spadkobiercy mogą domagać się wyrównania. Zaliczanie darowizny do schedy spadkowej zależy m.in. od stopnia pokrewieństwa i wartości przekazanych dóbr. Obliczanie zachowku uwzględnia darowizny poczynione przez spadkodawcę nawet na 10 lat przed jego śmiercią.
W praktyce oznacza to, że część majątku przekazana wcześniej może ulec podziałowi razem z masą spadkową. Taka sytuacja często prowadzi do sporów między spadkobiercami, dlatego dobrze zawczasu skonsultować się z adwokatem. W przypadku jakichkolwiek wątpliwości warto skontaktować się ze specjalistą w tej dziedzinie https://adwokatpawlikowska.pl/.
Przekazanie swojego majątku za życia może okazać się korzystniejsze niż pozostawienie go do działu spadku po śmierci, zwłaszcza gdy zależy Ci na jasnym uregulowaniu kwestii własności. Należy jednak pamiętać, że darowizna wchodzi do poczet schedy spadkowej, a jej zaliczenie może wpływać na wartość spadku i obowiązek zaliczenia określonych świadczeń. W razie sporu lub chęci odwołania darowizny, pomocna będzie znajomość zasad dziedziczenia ustawowego oraz przepisów kodeksu cywilnego.
